Cách Tính Thuế Giá Trị Gia Tăng Phải Nộp

 - 

Bài tập tính thuế GTGT theo phương thơm pháp khấu trừ và trực tiếp có lời giải. Cách tính thuế GTGT theo pp khấu trừ, phương pháp tính thuế GTGT theo pp trực tiếp. Cách xác minh giá tính thuế GTGT...

Bạn đang xem: Cách tính thuế giá trị gia tăng phải nộp

I. Bài tập tính thuế GTGT theo pp Khấu trừ:Bài tập 1:- chúng tôi kế toán Thiên Ưng xuất bán 1 máy tính xách tay VAIO mang lại bạn, giá bán đã có thuế GTGT là 1một triệu đ. Thuế suất thuế GTGT là 10%Yêu cầu: Xác định giá chưa thuế GTGT của máy tính.Hướng dẫn giải:- Công thức tính giá không thuế:
Giá chào bán chưa xuất hiện thuế=Giá buôn bán đã gồm thuế
(1 + % thuế suất)
=> Giá bán không có thuế = 1một triệu / (1 + 10%) = 1một triệu / (1 + 0,1) =10.000.000đBài tập 2:- cửa hàng A xuất bán 10 chiếc máy tính ACER mang đến Cửa Hàng chúng tôi Hải Nam, với giá bán 10.000.000/ chiếc. (chưa bao gồm thuế GTGT 10%)- Nhân dịp mở bán khai trương chủ thể đã giảm giá hàng bán (chiết khấu tmùi hương mại) 5%.Yêu cầu: Xác định giá tính thuế GTGT của lô hàng để viết hóa solo.

Xem thêm: Au Pair Là Gì - Những Kiến Thức Quan Trọng Nếu Muốn Đến Đức!

*
II. Bài tập tính thuế GTGT theo pp Trực tiếp:Bài tập 1:- Công ty kế tân oán Thiên Ưng kê knhì theo thuế GTGT theo pp trực tiếp bên trên doanh thu vào kỳ gồm phát sinh như sau:- Xuất bán sản phẩm hóasố lượng 100 sản phẩm, giá bán chưa thuế là 150.000/1sp. Tỷ lệ tính thuế GTGT bên trên lợi nhuận là: 1%.- Nhập sản phẩm & hàng hóa con số 60 sản phẩm, Tổng quý hiếm sẽ bao gồm thuế GTGT 10% là: 6.600.000 (Vì mua sắm chọn lựa của bạn kê knhị thuế GTGT theo pp khấu trừ buộc phải gồm thuế là 10%)Yêu cầu: Tính số chi phí thuế GTGT yêu cầu nộp trong kỳ.Hướng dẫn giải:CáchtínhthuếGTGTphảinộptheophươngpháptrựctiếptrêndoanhthu:
SốthuếGTGTphảinộp=Doanh thuxTỷ lê %
TRONGĐÓ:1.Tỷlệ%đểtínhthuếGTGTtrêndoanhthuđượcquyđịnhnhưsau:- Phân pân hận, cung cấp mặt hàng hoá: 1%;- Thương Mại & Dịch Vụ, thành lập không bao thầu nguim vật dụng liệu: 5%;- Sản xuất, vận tải đường bộ, dịch vụ tất cả thêm với hàng hoá, desgin tất cả bao thầu nguyên đồ gia dụng liệu: 3%;- Hoạt hễ sale khác: 2%.

Xem thêm: Hướng Dẫn Diệt Virut Social2Search Là Gì, Social Commerce Là Gì

Chitiếttừngngànhnghềhoạtđộngxemtạiđây:
2.DoanhthuđểtínhthuếGTGTtrêndoanhthuquyđịnhnhưsau:-Doanh thu nhằm tính thuế GTGT là tổng cộng tiền bán sản phẩm hóa, hình thức thực tiễn ghi bên trên hóa solo bán hàng so với hàng hóa, hình thức chịu đựng thuế GTGT bao gồm các khoản phụ thu, giá tiền thu thêm nhưng mà cửa hàng sale thừa kế.-> do đó đã buộc phải lấy toàn thể Doanh thu trên các hóa đơn xuất kho nhằm nhân với phần trăm % (Không được trừ số thuế GTGT đầu vào giả dụ có)Kết luận:SốthuếGTGTphảinộp =(100 x 150.000) x 1% = 150.000- Trường vừa lòng cơ sở kinh doanh có lệch giá bán hàng hóa, đáp ứng các dịch vụ ở trong đối tượng người tiêu dùng ko chịu thuế GTGT cùng lợi nhuận hàng hóa, hình thức dịch vụ xuất khẩu thì ko vận dụng Xác Suất (%) trên lệch giá đối với lợi nhuận này.Ví dụ: Công ty kế toán thù Thiên Ưng là công ty kê knhị, nộp thuế GTGT theo phương thức thẳng. chúng tôi tất cả lợi nhuận phát sinh từ bỏ hoạt động cung cấp ứng dụng máy tính xách tay cùng hình thức hỗ trợ tư vấn Thành lập công ty lớn thì chúng tôi không phải nộp thuế GTGT theo Phần Trăm (%) trên lợi nhuận trường đoản cú vận động chào bán ứng dụng máy tính xách tay (vì ứng dụng máy tính nằm trong đối tượng không chịu thuế GTGT) và đề nghị kê knhị, nộp thuế GTGT theo tỷ lệ 5% trên lệch giá tự các dịch vụ hỗ trợ tư vấn Ra đời công ty lớn.